Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat de Belastingdienst berekent hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Hoe hoger je aftrek, hoe lager je belastbare winst — en dus hoe minder belasting je betaalt.
Voorwaarden: het urencriterium
Om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium: je moet minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan werkzaamheden voor je onderneming(en). Dat is gemiddeld ongeveer 24 uur per week.
Onder deze uren tellen niet alleen declarabele uren, maar ook:
- Acquisitie en offertes maken
- Administratie en facturatie
- Reistijd naar klanten
- Cursussen en bijscholing gericht op je vak
Werk je daarnaast in loondienst? Dan geldt er een extra eis: je moet meer dan de helft van je totale werkuren aan je onderneming besteden (tenzij je een "startende ondernemer" bent volgens een specifieke uitzondering).
Startersaftrek: extra voordeel in je eerste jaren
Ben je een startende ondernemer? Dan kun je bovenop de zelfstandigenaftrek nog € 2.123 startersaftrek krijgen. Voorwaarden:
- Je voldoet aan het urencriterium
- Je bent in minstens één van de afgelopen 5 jaar geen ondernemer geweest
- Je hebt de zelfstandigenaftrek in de afgelopen 5 jaar nog niet meer dan 2 keer eerder gebruikt
Rekenvoorbeeld
| Onderdeel | Bedrag |
|---|---|
| Winst uit onderneming | € 45.000 |
| Zelfstandigenaftrek | − € 1.200 |
| Startersaftrek (indien van toepassing) | − € 2.123 |
| Winst na ondernemersaftrek | € 41.677 |
| MKB-winstvrijstelling (12,7%) | − € 5.293 |
| Belastbare winst | € 36.384 |
Zonder deze aftrekposten zou je over de volle € 45.000 belasting betalen. Met de aftrekposten betaal je over ruim € 8.600 minder — bij het toptarief van 37,56% scheelt dat al snel meer dan € 3.200 aan belasting.
Wat als je het urencriterium niet haalt?
Dan heb je geen recht op zelfstandigenaftrek of startersaftrek. De MKB-winstvrijstelling van 12,7% geldt wel altijd, ongeacht je uren — dit is dus sowieso de moeite waard om toe te passen.
Weet direct waar je aan toe bent
SchrijfAI houdt je geregistreerde uren automatisch bij en berekent of je aan het urencriterium voldoet, inclusief je geschatte zelfstandigenaftrek, startersaftrek en belastbare winst.
Bekijk je fiscaal profiel →Dit artikel is bedoeld als algemene informatie en vervangt geen persoonlijk advies van een boekhouder, accountant of de Belastingdienst. Bedragen en percentages zijn gebaseerd op de regels voor het belastingjaar 2026 en kunnen wijzigen.